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內部稽核

稽核組織

緯創軟體股份有限公司董事會下設審計委員會,其成員由全體獨立董事組成,並設有直接向董事會/審計計委員會報告的獨立稽核部門,除定期向審計委員會報告稽核業務外,稽核主管亦應列席董事會報告,必要時隨時向董事長及審計委員會報告。本公司內部稽核主管之任免經審計委員會同意,並提董事會通過。本公司於公司治理實務守則第三條已訂定內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬應由稽核主管簽報董事長核定,相關規章內容可參閱本公司官網「公司重要內規」專區。

稽核範圍

內部稽核時實施細則明訂內部稽核單位應覆核內部控制制度之設計是否適當、一般作業執行是否有效,並提出報告;其稽核範圍應涵蓋公司所有作業及其子公司。

稽核目的

緯創軟體內部稽核信念是興利重於防弊,並遴選資深優秀人員擔任稽核工作。透過風險評估,制度審查、現場查核等方式,協助各單位偵測出流程上尚可改善之處,並取得其合作進行自我改造,以期渠面提升整體的經營績效,為股東及利害關係人創造更大的效益。

稽核運作

每年年底稽核部門,會依據當前的經營環境變化、各子公司所處的地區特性、公司未來營運方針、以及先前查核結果進行風險評估,據以規劃次年的稽核重點,擬定年度稽核計劃並提報審計委員會審核並經董事會核准,據以施行。

每月執行查核結果,會於次月底前以書面方式向審計委員會報告,若有疑義則透過email、電話等進一步溝通;每季會在董事會提出報告。

於每季董事會召開前,會邀請簽證會計師蒞臨審計委員會、與獨立董事、財務主管及稽核主管進行雙向溝通,視需要亦會邀請相關主管列席說明。會後將由稽核主管彙整結論及建議事項,於董事會中提出報告,並依據董事會指示,作為執行依據。

內部控制自行檢查

公司內部各單位及子公司每年至少辦理內部控制自行檢查一次,由稽核單位覆核各單位及子公司之自行檢查報告,以作為董事長及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

子公司稽核管理

考量集團子公司所在地政府法令之規定及實際營運之性質,督促各子公司依實際需要訂定必要之監督、管理等控制作業辦法。將子公司納入內部稽核範圍,以風險評估結果執行稽核作業;針對稽核單位所發現之內控缺失及異常事項,稽核單位與受查單位充分溝通,並請其提出具體有效之改善對策,稽核將後續追蹤至改善為止。

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